Negative Income Tax – 2012 stipend

Moshe

This week is the last week to file for a 2012 tax year negative tax stipend !

Hurry before it’s too late and check your eligibility today ! Dec 28th 2013 is the last day to file !

Here is a link to the simulator, on the Israel Tax Authority’s site: https://www.misim.gov.il/shmhshlili

The following are the basic criteria for eligibility:

1.  Age 23 and up with children (up to age 19) or age 55 and up with no children

2.  Aside from living quarters you (or your immediate family) do not own any other property.

3. If you have 1 or 2 children or if you are 55 yrs or older w/o children –  Total annual income as a salaried employee or as self-employed in 2012 divided by the number
    of  dependants in your care:  between 2,051 sh – 6,109 sh
    or if you have 3 children or more – between 2,051 sh and 6,717 sh

e-Book: 2013 Tax Benefits for Salaried Employees in Israel

Moshe


Finally released via Amazon kindle – The 2013 updated version of the Tax Benefits for Salaried Employees in Israel, in English !

Just in time for the end of the tax year, find out if you have correctly utilized all the tax benefits you are entitled to, as a salaried employee.

If your employer failed to credit you or you were not aware of certain tax benefits that you qualify for, no worries !

Taxes are configured annually, so if you update your employer before December’s payroll is processed you will be credited retroactively to January 2013.

And if you weren’t able to update your employer’s payroll dept by Dec’s payroll, just file for a tax rebate.

Get your copy today !

 

Severance Pay – a minor detail you should be aware of

Moshe

Everyone knows that when an employee is terminated and he has worked for at least one year for the employer, he is eligible for severance pay. Most employees also know that severance pay is one month’s pay (according to the last full salary) multiplied by his tenure. Or in layman’s terms, one month’s pay for each full year worked and prorated for any portions of a year.

The “minor” detail that everyone should be aware of is the question of what actually is the “last full salary” ?

Well, it really depends on how you are employed. The simple case is that of an employee who receives a monthly based salary, then the above would apply.

However, there are other types of salaries: Hourly based, Daily based, job based.

Many unique scenarios can also have an effect on what the “last month’s pay” actually is and thus effecting how severance pay is calculated.

For instance, an employee who worked full-time and changed to part time at some point (or vis-versa), an employee whose pay was reduced, an employee that had a temporary change in his last salary, an employee whose type of employment changed in essence, an employee whose position changed in essence or an employee who receives a base pay and changing commissions.

The Labor laws all specifically address these scenarios by dividing up the salary into several parts, before and after the change and a separate calculation is done for each part accordingly.

Those who receive changing salaries due to hourly or daily rates that change each month due to the number of hours/days worked or due to commissions – an average of the last 12 salaries is used as a basis for severance pay calculation.

 

So, what exactly is a “keren hishtalmut” ?

Moshe

Keren Hishtalmut

Roughly translated, a keren hishtalmut is an advanced study fund. This is in actuality a savings plan. In the past it used to be a dedicated savings plan, meaning that the funds could only be used for enhanced studies. Today, it can be used for any purpose.

In recent years, the monetary market has undergone revisions and changes, and at present keren hishtalmut is the only medium length savings plan, that the earned interest is still tax exempt (provided of course that the deposits are within the ceiling published by the Tax Authority)

What are the % of contributions towards keren hishtalmut ?

For salaried employees, The employee’s contribution is deducted directly from the gross pay via the paylsip.

Employee contributions are usually 2.5%  and employer’s contributions are 7.5%.

For self-employed, the contribution is 7% (up to 17,040 sh annually)

 

How much can I deposit into a keren hishtalmut ?

The annual ceiling from which contributions can be made is currently 188,544 sh (or 15,712 sh per month). Contributions from higher amounts result in taxation on the portion over the ceiling.

 

How long is the keren hishtalmut plan ?

Keren Hishtalmut savings plans are  a six-year plan. The accumulated sums in the fund can be used after 4 years tenure towards advanced studies. They cannot be used towards a university degree, but rather on enhancement courses, regardless of the subject.

At the end of 6 years tenure, all the accumulated sums can be withdrawn and be used for any purpose, However they do not have to be withdrawn and remain available for immediate withdrawl upon request, while at the same time continue to gain interest.

Since this type of savings plan is very attractive, it would be wise not to withdraw the money after 6 years, if you do not need to.

 

Is keren hishtalmut mandatory ?

No, it is not. The labor laws do not mention it at all.
In the public sector (Government, Municipalities, etc) it is mandatory due to existing work agreements and custom procedure in the place of employment.
In the private sector, it is a nice perk that you may be able to get instead of a higher salary via contract negotiations.
Some places of employment will give keren hishtalmut after certain tenure has been reached.

Aug 25th – mini-seminar: understanding your payslip and employee’s rights

Moshe
This unique mini-seminar, in English, is meant for salaried employees who want to know how to read their payslip and understand it.
It is also geared towards employers who want to better understand their legal obligations regarding payslips and the implications of failing to do so.
Don’t miss out on this amazing opportunity to learn from a senior payroll professional with over 20 years experience in all facets of Israeli payroll and labor laws.
DATE: Sunday  August 25, 2013
Time: 09:30 – 11:30
Venue:  JBC
             24 Hillel st. 5th floor
             Jerusalem
Speaker: Moshe Egel-Tal, CSPP
               CEO & Founder ISRAPAY “making payroll simple”
Price: 120 sh
Limited space available – register today !
Don’t miss this great opportunity to learn how to read and understand your payslip
Send your name and contact info to moshe.israpay@gmail.com

Employer who single-sidedly reduced employee’s salary was forced to pay severance pay

Moshe

The employee worked for a gardening company. Upon recieving his last payslip, he discovered that his daily rate had been reduced substantially !

He contacted the employer, demanding that his daily rate be restored to what it was previously, as no-one notified him of any change and he also did not agree to any such change.

The employer refused on several request attempts by the employee, stating that it was a simple “computer mistake” but the bottom line is the same. As a result the employee resigned his position and sued the employer in labor court, demanding his daily rate be restored, as well as severance pay and social benefits from the full rate and not partial from the new, reduced rate, as the employer calculated.

The employer countered, in his response to the court, that the employee resigned his position and as such is not entitled to severance pay. In addition, the employer requested that the employee pay him for failure to give 30 days advance notice.

The court ruled that relevance of section 11a of the severance pay law, which enables an employee to resign his position and still be eligible for severance pay, is upon the employee.

Basically, the employee was able to prove that the employer single-sidedly reduced his wages, by submitting photocopies of his payslips to the court as evidence.

Reducing salary is considered a “worsening of work conditions” that an employee is not expected to continue working under.

The employer stated to the court that after amendment 24 to the “protection of salary” law in 2008, the employer was instructed by his bookkeepers and legal advisors to itemize all payments on the payslips, instead of the one line – “salary” which was used up until then. The employer “fixed” this by lowering the salary rate and adding other mandatory items seperately, such as travel expense and Havra’a. The court ruled that these other items should have been added in addition to the existing pay and not all inclusive, since the item listed was only salary.

The court awarded the employee full severance pay and the employer was instructed to pay the employee the remainder of his salary (restore the original rate) and the social benefits from the full amount, as well as back pay (from his start of employment) for travel and Havra’a.

It pays for employers to configure payslips properly, according to the law, and avoid such scenarios.

Minimum wage update – April 2013

Moshe

Effective from April 2013’s payroll the minimum wages will be updated as follows:

Monthly rated employees

Apprentices 2,580.-
up to age 16 3,010.-
from age 16 to age 17 3,225.-
from age 17 to age 18 3,569.-
age 18 and up 4,300.-

Daily rated employees

  5 day work-week  6 day work-week
Apprentices

119.08

103.20
up to age 16

138.92

120.40
from age 16 to age  17

148.85

129.-
from age 17 to age 18

164.72

142.76
age 18 and up

198.46

172.-

Hourly rated employees

Apprentices 14.91
up to age 16 17.40
from age 16 to age 17 18.64
from age 17 to age 18 20.63
age 18 and up 23.12

These rates are mandatory for all employees in Israel, regardless of sector (public and private), industry, vocation or tenure.
Employers who pay less than the above minimum wages risks penalty (stiff fines and even imprisonment) and prosecution in Labor court, by the Ministry of Industry, Trade and Labor, as a criminal felony  for violation of Labor laws.

 

שעות עבודה ביום הזכרון לחללי מערכות ישראל ויום העצמאות

Moshe

יום הזיכרון לחללי מערכות ישראל יחול השנה ביום שני, ה-15 לאפריל 2013. (ערב יום העצמאות)

  על-פי חוק יום הזיכרון לחללי מערכות ישראל התשכ”ג-1963, רק עובדים שהם הורים, הורי הורים, בן זוג, ילדים, אחים ואחיות של חללי מערכות ישראל רשאים להיעדר מן העבודה ביום הזיכרון, ללא ניכוי משכרם (סעיף 4א לחוק)

 אורך יום העובדה ביום הזיכרוןהוא מקוצר על פי חוק –

לגבי עבודה בערב יום העצמאות (שהוא יום הזיכרון)  חלות ההוראות הקבועות בחוק שעות עבודה ומנוחה ובצווי ההרחבה בדבר הנהגת שבוע עבודה מקוצר במגזר העסקי.
במקום עבודה שבו עובדים 8 שעות ביום, ששה ימים בשבוע – לא יעלה יום העבודה בערב החג על 7 שעות. במקומות עבודה שבהם עובדים 9 שעות ביום, חמישה ימים בשבוע – משך יום העבודה בערב החג יהיה עד 8 שעות.
במקום עבודה שבו חל הסכם קיבוצי מיוחד, צו הרחבה או הסכם אישי או נוהג המיטיב עם העובד, יש לנהוג בהתאם להוראה המיטיבה.

  יום העצמאות  יחול השנה ביום שלישי, ה-16 לאפריל 2013.

 יום העצמאות הינו יום שבתון שהמעביד חייב בתשלומו כפי שקבוע בחוק יום העצמאות התשי”ט- 1949.

  • עובד הנאלץ לעבוד ביום העצמאות (מתחיל בחצות הלילה ביום הזיכרון ומסתיים בחצות הלילה ביום העצמאות) ושמקום עבודתו כלול ברשימת מקומות העבודה המפורסם ע”י משרד ראש הממשלה כמקומות שיש להפעילם גם ביום העצמאות, זכאי העובד לגמול בגין העבודה של 200% (בגין העבודה בפועל ובגין השבתון.)
  •  במקום עבודה שאינו נמנה על מקומות העבודה שיש להפעילם בחג, המעביד אינו רשאי לכפות על עובדיו לעבוד במהלך יום העצמאות, זאת כנקבע בפסיקת בית הדין לעבודה.
  • לגבי עובד יומי, חל צו הרחבה הקובע “שלאחר שלושה חודשי עבודה במקום העבודה ואי היעדרות מעבודה סמוך ליום החג” (יום לפני החג ויום אחרי החג) הוא זכאי לתשלום עבור ימי חג – כולל יום העצמאות.

חשוב לזכור כי כל עובד בישראל זכאי לזכויות בסיסיות, בהתאם להנחיות שנקבעו ע”י משרד התמ”ת במטרה להבטיח יחסי עבודה תקינים, מוסריים וראויים במשק הישראלי. על-פי החוק, זכויות אלה מוגדרות כזכויות יסוד שהעובד אינו יכול לוותר עליהן מיוזמתו ואילו המעביד מחויב לממש אותן”.

זכויות עובדים – הרצאה באנגלית

Moshe

 ?  האם אתה מקבל את כל מה שמגיע לך ממעסיקך עפ”י חוק

 ? האם תלוש השכר שלך קשה להבין

 ?  ולא, מה עלייך לעשות

?(ומהן זכויותך ? מה ניתן לעשות בנדון (מעבר להתפטר מתפקידך)

…….בואו ותגלו את התשובות לשאלות אלו ועוד

מה: הרצאה בעניין זכויות עובדים 

תאריך: יום ראשון, 5 מאי 2013 בשעה 18:30

מיקום: אגודת אמריקאיים וקנדים בישראל    רח’ אלנבי 94 כניסה א’ תל-אביב

רישום מראש חובה. יש תשלום סמלי לכיסוי הוצאות

 יצירת קשר לפרטים נוספים / רישום: הלן הר טל     טלפון 03-696-0389 או בדוא”ל

 aacicentralregion@gmail.com

הרחבת שעות קבלת קהל בשעות אחה”צ והערב במס הכנסה

Moshe

מס הכנסה פרסם חוזר לציבור בתאריך 10.03.2013 אודות ניסוי חדש שיופעל במטרה לשפר ולייעל את השירות לציבור הרחב. המבקשים לבצע תיאום מס לשנת 2013 או בקשות להחזר מס בגין שנים קודמות.

הניסוי יופעל במשרדי מס הכנסה ב-ירושלים 3, תל-אביב 5, באר-שבע וחיפה

 במסגרתו יהיה קבלת קהל במחלקה  לתיאומי מס והחזרי מס בימי ראשון בשעות 15:00 – 18:00

ניסוי זה יופעל עד לתאריך 14.04.2013 (כולל) ולאחריו יוחלט על המשך הפעילות והיקפו.

מעסיקים – האם יש לכם בעיות עם עודבים אשר אינם ממלאים כנדרש טופס 101 ?

Moshe

בהתאם לתקנה 2 לתקנות מס הכנסה (ניכוי ממשכורת ומשכר עבודה) -התשנ”ג – 1993, עובד חייב למלא כרטיס עובד (טופס 101) בתחילת העסקתו אצל מעסיק חדש וכן ב-1 לינואר של כל שנה שלאחר מכן. הטופס יכלול את פרטיו האישיים של העובד וכן מקורות הכנסה של העובד. כמו-כן, העובד מחויב לדווח למעסיק על כל שינוי שחל בפרטיו האישיים ולהצהיר על כך תוך שבוע ימים מהשינוי, זאת ע”י מילוי/עדכון טופס  101

כידוע, האחריות על נכונות הנתונים בטופס 101 הם של העובד. העובד חותם על הצהרה בסוף הטופס לגבי נכונות הנתונים ואי לכך יש להקפיד שהטופס חתום על ידי העובד. טופס שמילאו אותו כנדרש, אך לא נחתם, דינו כאילו לא מילאו את הטופס.

חישוב המס החל על העובד – לרבות הקלות, פטורים ותאום מס, מתבצע בהתאם להצהרת העובד בטופס וכן בהתאם למסמכים נוספים שמצורפים אליו, בהתאם להוראות. ועל כן, חשוב שהוא יהיה ממולא כנדרש וגם מעודכן. טופס 101 מתעדכן לעיתים ומהרגע שהוא מתעדכן, כל הגירסאות הקודמות הופכות ללא תקפים מאותו עת והלאה. ניתן להוריד ולהדפיס גירסה מעודכנת של טופס 101 באתר מס הכנסה:

 http://taxes.gov.il/Pages/TaxesFastForms.aspx

הבעיה

מעסיקים רבים מתעסקים היום עם בעיות במילוי הטופס על ידי העובד. חלק מהם משמיטים פרטים באי תשומת לב, חלקם שוכחים לציין אודות מקורות הכנסה נוספת שלהם או אפילו שוכחים לחתום ! בכל המקרים חשב השכר צריך לרדוף אחרי העובדים בכדי שימלאו את הטופס כנדרש, ולעיתים חייבים על פי הוראות מס הכנסה לנכות מס מקסימלי בהיעדר טופס 101 כנדרש. למרות שכמעת כל המעסיקים בארץ משתמשים היום בתוכנת שכר ממוחשבת ומאושרת ע”י מס הכנסה, עדיין יש צורך להפיץ טופס 101 מידי שנה לעובדים. ההקלה כאן, שניתן להדפיס טופס המכיל את כל הפרטים כפי שהם מופיעים במערכת השכר. במקרה של שימוש בטופס מתוכנת השכר, האחריות לעידכון הטופס הוא של בית התוכנה.

חידוש של רשות המיסים – פתרון מוצע

בכדי לייעל את תהליך העבודה של חשבי השכר אצל המעסיקים ולהקטין בצורה משמעותית מקרים בהם עובדים לא מילאו טופס 101 או שמילאו אותו באופן שגוי או חסר, מס הכנסה משיק אופציה למעסיקים המעוניינים, להצטרף להסדר מילוי טופס 101 אלקטרוני.

המעסיק ממלא בקשה להצטרפות ושולח לפקיד שומה שבו מתנהל תיק הניכויים שלו, עד חודשיים לפני תום שנת המס (עבור הצטרפות מהשנה שלאחר מכן). אם קבלת הבקשה במס הכנסה, המעסיק יקבל אישור הצטרפות בכתב עם הוראות מדייקות. האתר מאובטח ונגיש עם סיסמא ייחודית. פרטי המעביד יועלו לאתר והעובד יידרש להיכנס עם סיסמא אישית ייחודית. לא ייתכן מצב ששכחו לציין פרטים על הכנסות (חלק ד’ + ה’ של הטופס). טופס שלא ימולא כנדרש לא יוכל להיקלט במערכת.

באופן זה, המעביד יהיה פטור מלשמור קלסרים של טפסי 101 (הכול יהיה נגיש באתר) מה שיתרום לאיכות הסביבה, חסכון בניירת ומקום אחסון. בלחיצת כפתור המעסיק (או חשב השכר שלו) יוכל לגשת לנתונים בקלות. לא יהיה יותר צורך ברדיפה חוזרת אחרי עובדים למלא את הטופס כנדרש או לנכות מס מקסימלי למי שלא מילא את הטופס כנדרש.

ניתן להוריד ולהדפיס את הוראות להפקת טופס 101 אלקטרוני, אשר מכיל גם את הטופס בקשה של המעסיק להצטרף להסדר, כאן:

http://taxes.gov.il/IncomeTax/Pages/IncoeTaxMeidaMaasikim.aspx

יש לגלו מטה למסמך מתאריך 20.05.2012 (יש 2 מסמכים דומים מתאריך זה – מדובר ממסמך עם שם קצר יותר ובו 9 עמודים) עמודים 8 + 9 הם טופס הבקשה להצטרפות מעסיק להסדר זה.

Coming soon ! Hebrew on Israpay !

Moshe

In order to widen our services to a broader audience, we have successfully upgraded to a Multilingual site and Integrated Hebrew into the site.

The Hebrew pages are currently in draft mode and not visible yet.

As we post the translated pages, they will be posted and become visible. Thank you for your patience.

 

Enjoy !

 

Your comments are always most welcome

 

 

Moshe